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张店农商行坚持“防控为本、制度先行、提升水平、确保合规”的理念，规范事后监督工作，积极做好防范结算风险、杜绝业务差错、完善业务操作等职责，促进全行会计违规操作逐步减少，会计基础工作有了显著提高。

    以“制”引路促规范。为适应业务发展变化需要，统一规范监督业务操作流程，紧密结合会计核算重要环节和重要风险点，进一步修订了《张店农商行事后监督操作流程》、《张店农商行事后监督工作办法》等制度，并在年初根据业务更新及时梳理，明确了各项业务监督重点、监督方法，规范了资料接收、监督、信息反馈、存档、调阅等全过程，具有较强的针对性和可操作性。

    以“评”预警控风险。根据实际情况，将会计核算业务差错划分类别。对于易出现差错及风险较小的问题，通过电话通知方式及时通知被监督单位，要求其立即进行整改；对于存在较大风险的问题，及时向营业网点下发《差错通知单》，要求营业网点收到《差错通知单》后，在规定时间内对问题进行查清核实，并将差错原因及整改结果以书面形式报事后监督中心，无法整改的要做出说明。同时，事后监督员每日登记事后监督台账，对发现的问题及时总结分析，每季编制事后监督报告，对本季度发现问题进行整理汇总，依次总结出现问题成因，为进一步防范操作风险打好基础。

    以“责”管理防隐患。加强责任管理，实行“双线”监督，提高监督质量。事后监督中心采用手工监督与微机录入监督相结合方式。一是对所有网点会计凭证进行手工监督，勾对柜员交易流水与会计凭证是否相符，核实会计凭证的完整性和真实性，检查会计凭证、账务处理、操作流程是否合规合法。二是对大额授权、联行、换折、出售凭证、冲正等重要环节业务通过微机录入进行重点监督，从而确保能够及时发现问题，解决问题，将风险隐患控制在最低。事后监督中心还实行动态监督机制，按照辖内各网点以往业务量将网点进行分组，分组后网点在事后监督随机分配，每个监督员监督同一网点周期不超过十天，然后轮流交叉监督，有效防范业务隐患。

    以“严”提升合规度。财务会计部定期组织会计检查辅导员对事后监督员监督的业务进行再监督，特别是差错数明显较少或与以往业务水平相差较大的网点，对该监督员监督业务进行重点抽查，对于应发现未发现的问题，给予有关监督员相应的处罚，从而确保监督结果的客观性、真实性、公正性，加强了事后监督人员责任心，从而形成事后监督部门、财务会计部门齐抓共管、整体联动的新格局，通过防范业务风险，保障了全行业务经营管理更加规范化、科学化和制度化。

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